Звітність за 2024 рік.

Вебінар складається з 4 окремих частин тривалістю 1,5-2,5 година кожна частина, які можна придбати або всі разом, або в будь-якій комплектації.

Все про особливості ПДВ обліку

1.   Дайджест законодавчих змін 2024 року – що змінювалось в нормативній базі, вимогах ДПС, пільгах, декларації та додатках.

2.   Податкові накладні та РК – довідник всіх основних правил оформлення/реєстрації.

·        Нюанси оформлення у найпоширеніших нестандартних ситуаціях

·        Приклади оформлення РК

·        Дати відображення в декларації

·        «Строки давності» по ПН та РК

·        Відповідальність за порушення термінів, не виписку, не реєстрацію

·        Заблоковані ПН та РК – варіанти поведінки

·        Помилкові ПН – варіанти поведінки

3.   Декларація ПДВ та додатки до неї. Коментар до всіх показників з урахуванням особливостей оподаткування основних господарських операцій

·        Ставки податку 0%, 7%, 14%, 20% - як застосовуються, з якими особливостями

·        Дати виникнення податкових зобов’язань – особливості, в т. ч. «касовий метод», бюджетні оплати

·        Пільгові операції – їх види та особливості застосовування різних варіантів пільг

·        Нарахування «компенсуючих» податкових зобов’язань – в яких випадках, в які терміни з якими особливостями

·        Правила формування податкового кредиту – «строк давності», період відображення при блокуванні ПК та РК, пізній реєстрації

4.   Річний перерахунок ПДВ – кого стосується, як проводиться та відображається в декларації

5.   Особливості заповнення додатків до декларації ПДВ, в т. ч. розшифровка від’ємного значення ПДВ, пільгові операції

6.   Особливості оподаткування ПДВ у зовнішньоекономічній діяльності

7.   Первісна реєстрація / анулювання платника ПДВ – умови, наслідки при порушенні

8.   Алгоритм виправлення помилок на прикладах

9.   Відповіді на запитання

Єдиний податок

1.   Особливості переходу на/з єдиного податку. Зміна даних щодо платника ЄП

2.   Правила здійснення діяльності на єдиному податку – детально про всі обмеження:

·          Дозволені/заборонені Види діяльності

·          Обмеження щодо площі «оренди»

·          Склад учасників ТОВ

·          Форма розрахунків – готівкові, безготівкові, заборонені

·          Операції з цінними паперами, векселями, внески до статутних фондів

3.   Правила оподаткування господарських операцій на ЄП:

·        Звичайні «торгові» операції

·        Операції в іноземній валюті

·        Купівля/продаж основних засобів

·        Списання заборгованостей

·        Поворотна фінансова допомога

4.   Наслідки при порушенні умов перебування на ЄП – перехід на іншу систему, штрафи

5.   Річна декларація платників ЄП – всі особливості заповнення та надання.

6.   Зміни на 2025 рік

7.   Відповіді на запитання

Фінансова звітність та декларація з податку на прибуток

1.   Склад, строки надання, особливості заповнення фінансової звітності в залежності від категорії платника (мікро, малі, середні, великі, МСФЗ)

2.   Вимоги щодо оприлюднення фінансової звітності. Кого стосуються.

3.   Коментар до «базових» показників фінансової звітності (баланс, форма 2) – на що звернути увагу, де перетинаються з податковою звітністю

4.   Декларація з податку на прибуток – склад, форма, строки надання

5.   Коментар до кожного показника декларації

6.   Різниці – хто при яких умовах застосовує. Особливості заповнення додатка РІ

7.   Детальний коментар до найпоширеніших видів різниць, передбачених нормами ПКУ – з основними засобами, у зовнішньоекономічній діяльності, благодійність та інше

Відповіді на запитання

Відносини з фізичними особами

1.   Огляд законодавчих змін 2024 - 2025 рік.

·        Підвищення ставки ВС до 5% - до яких доходів застосовується, за які періоди

·        Зміни у правилах подання звітності (за наявності) на 2025 рік

2.   Найбільш поширені та «проблемні» виплати ФО – правила оподаткування, відображення в звітності:

2.1.     Матеріальна допомога

2.2.     Оплата лікування

2.3.     Поворотна та безповоротна фінансова допомога

2.4.     Списання заборгованостей

2.5.     Оренда

2.6.     Операції з корпоративними правами

2.7.     Дивіденди

3.   Перерахунок ПДФО за 2024 рік – на що звернути увагу

4.   Податкова соціальна пільга – кому і при яких обставинах (документах) можна надавати, оформлення, приклади

5.   Відносини з ФОП, відносини по ЦПД – на що звернути увагу, в т. ч. «переселенці»

6.   Особливості заповнення річної «Об’єднаної звітності» за 2024 рік

7.   Відповіді на запитання